In diesem Dialog können Sie alle für die Nutzung der Abgrenzungsbuchungen benötigten Einstellungen zentral vornehmen. Die hier getätigten Konfigurationen gelten immer pro Betriebsstätte.



Damit Ihre Abgrenzungsbuchungen ordnungsgemäß erfasst werden können, ist in diesem Eingabefeld zunächst ein Buchungsjournal zu definieren. Möchten Sie für Ihre Abgrenzungsbuchungen ein separates Buchungsjournal anlegen, dann können Sie dies unter "Rechnungswesen / Finanzbuchhaltung / Buchungen" tun. Sie können jedoch auch einfach das Hauptjournal verwenden, welches Sie ggf. auch für andere Buchungsarten in der myfactory nutzen.


Legen Sie hier fest, wie die einzelnen Abgrenzungsbuchungssitzungen benannt werden sollen. Neben der Eingabe eines statischen Textes ist auch die Eingabe des Platzhalters $1 (oder eine Kombination aus beidem) möglich. Der Platzhalter $1 wird dann bei jeder einzelnen Abgrenzungsbuchungssitzung durch die jeweilige Buchungsperiode ersetzt (z.B. Februar 2022).


In diesem Eingabefeld können Sie die Namensgebung der den einzelnen (periodengerecht aufgeteilten) Abgrenzungsbuchungen zugeordneten Belegnummern bzw. deren Formatierung bestimmen. Diese Belegnummer wird in dem entsprechenden Format dann automatisiert jeder Abgrenzungsbuchung zugewiesen und ist in der Abgrenzungsbuchungssitzung in dem Feld "Belegnummer" in der Buchungserfassung einsehbar. Auch hier ist die Nutzung des Platzhalters $1 möglich. Dieser repräsentiert hier eine fortlaufende Nummer. Wenn Sie eine Jahresrechnung also auf 12 abgegrenzte Monate aufteilen und als Belegnummernformat z.B. "ABGR$1" vorgeben, dann wird dem ersten Monat als Belegnummer die Belegnummer "ABGR1.1" und dem letzten Monat die Belegnummer "ABGR1.12" zugeordnet.
Alternativ dazu lässt sich auch der Platzhalter $2 verwenden. Damit setzen Sie an die Stelle der laufenden Nummer die Originalbelegnummer aus der ursprünglichen Buchungserfassung. Für eine übersichtlichere Gestaltung und eine bessere Abstimmung können Sie also auf diesen Platzhalter zurückgreifen.


An dieser Stelle definieren Sie den Buchungstext, welcher bei der Hauptabgrenzungsbuchung verwendet werden soll. Zu diesem Zweck können Sie auch hier wieder Platzhalter verwenden. Mit $1 wird automatisch die z.B. in der Buchungserfassung manuell eingetragene Ausgangsbelegnummer der ursprünglichen, umsatzsteuerrelevanten Erlös- oder Aufwandsbuchung ("Debitor an Erlöskonto" oder "Aufwandskonto an Kreditor") verwendet. Als weitere Buchungstext-Information können Sie noch den Platzhalter $2 eintragen. Damit wird automatisch die Buchungsperiode der betreffenden Hauptabgrenzungsbuchung als zusätzliche Information hinterlegt.


Hierüber legen Sie den Buchungstext fest, welcher bei den einzelnen (periodengerecht aufgeteilten) Abgrenzungsbuchungen greifen soll. Zu diesem Zweck können Sie auch hier wieder Platzhalter verwenden. Mit $1 wird automatisch die z.B. in der Buchungserfassung manuell eingetragene Ausgangsbelegnummer der ursprünglichen, umsatzsteuerrelevanten Erlös- oder Aufwandsbuchung ("Debitor an Erlöskonto" oder "Aufwandskonto an Kreditor") herangezogen. Als weitere Buchungstext-Information können Sie noch den Platzhalter $2 eintragen. Damit wird automatisch die Buchungsperiode der betreffenden Hauptabgrenzungsbuchung als zusätzliche Information hinterlegt.


Für Ihre Abgrenzungsbuchungen haben Sie hier die Auswahlmöglichkeit zwischen den zwei gängigen Arten der Buchungsverarbeitung in der myfactory: "Dialog" und "Stapel".

Die Dialogbuchungen werden direkt auf die dazugehörigen Konten geschrieben und erscheinen unmittelbar in den entsprechenden Auswertungen.
Die Stapelerfassung stellt demgegenüber eine reine Erfassung ohne Auswirkung auf Ihre Buchhaltung dar. Die Stapelbuchungen müssen anders als die Dialogbuchungen erst in einem Verarbeitungslauf gebucht werden.


Für die beiden Buchungsarten der Hauptabgrenzungsbuchungen können Sie jeweils eine Buchungsschablone für periodengerecht abzugrenzende Rechnungsausgangs- ("Haben-Hauptabgrenzung") und Rechnungseingangsbuchungen ("Soll-Hauptabgrenzung") hinterlegen. Bei Rechnungsausgangsbuchungen wird das Erlösabgrenzungskonto gegen das Passive Rechnungsabgrenzungsposten-Konto (PRAP) gebucht. Daher empfehlen wir, hierfür die Buchungsschablone "Erlöskonto an Bilanzkonto" zu wählen, bei Rechnungseingangsbuchungen wird hingegen das Aufwandsabgrenzungskonto gegen das Aktive Rechnungsabgrenzungsposten-Konto (ARAP) gebucht, sodass hierfür etwa die standardmäßige Buchungsschablone "Bilanzkonto an Aufwandskonto" angemessen ist.


Bei den Buchungsarten der periodengerecht aufgeteilten Abgrenzungsbuchungen können Sie jeweils eine Buchungsschablone für erlösbezogene Abgrenzungsbuchungen ("Haben-Abgrenzungen") und eine Buchungsschablone für aufwandsbezogene Abgrenzungsbuchungen ("Soll-Abgrenzungen") definieren. Da bei der "Haben-Abgrenzung" der Passive Rechnungsabgrenzungsposten gegen das Erlösabgrenzungskonto gebucht wird, empfehlen wir Ihnen hier die Verwendung der Buchungsschablone "Bilanzkonto an Erlöskonto". Für die "Soll-Abgrenzung" können Sie die Buchungsschablone "Aufwandskonto an Bilanzkonto" heranziehen, da bei diesem Buchungstyp das Aufwandsabgrenzungskonto gegen den Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten gebucht wird.

Detaillierte Informationen zu der Durchführung von Abgrenzungsbuchungen finden sich im How-To-Hilfekapitel Abgrenzungsbuchungen in myfactory abbilden.