Definieren Sie hier die Steuergruppen, die bei den Steuerschlüsseln zur Auswahl stehen. Die Steuergruppe resultiert aus der Zusammenführung von Steuerklasse (Artikel) und Steuergebiet (Kunde/Lieferant) über die Steuermatrix.



Der EU-Buchungstyp steuert unter anderem die Angabe in der Zusammenfassenden Meldung. Nur Umsätze, die mit einer Steuergruppe mit dem Buchungstyp "EU mit Ust.ID" oder "EU Leistung mit Ust.ID" gebucht wurden, erscheinen in der ZM. Der Buchungstyp "EU Leistung mit Ust.ID" sorgt dafür, dass der Umsatz als Leistung in der ZM ausgewiesen wird.


Sie haben mit dieser Auswahlliste außerdem die Möglichkeit, auch in der OSS-Meldung (One-Stop-Shop) bei Lieferungen und Leistungen an EU-Empfänger ohne USt.-ID zwischen ebenjenen Lieferungen und Leistungen zu unterscheiden und diese getrennt in der OSS-Meldung auszuweisen ("EU ohne USt.ID" vs. "EU-Leistung ohne USt.ID").


Mit dieser Auswahlliste lässt sich konfigurieren, ob (Option "Keine" auch möglich) und wenn ja, welcher Steuertyp ("Normal" / "Ermäßigt") für die Erstellung der One-Stop-Shop-Meldung herangezogen und einer Steuergruppe zugeordnet werden soll. Dieser Steuertyp wird dann anschließend in der One-Stop-Shop-Auswertung als separate Spalte für Transaktionen in ein bestimmtes EU-Land ausgewiesen (siehe auch Hilfekapitel One-Stop-Shop-Übersicht).

Den Steuergruppen 26 ("Normalsatz - EU ohne Umsatzsteuer-ID - mit Lieferschwelle) und 27 ("Ermäßigter Satz - EU ohne Umsatzsteuer-ID - mit Lieferschwelle) wurden systemseitig bereits die passenden Umsatzsteuertypen für den Ausweis in der One-Stop-Shop-Meldung zugeordnet.



Möchten Sie einem Kunden in einer elektronisch zu übermittelnden XRechnung mitteilen, dass für eine von Ihnen ausgeführte Leistung Umsatzsteuer einer bestimmten Kategorie anfällt, dann können Sie dazu die in dieser Dropdown-Liste verfügbaren Codes bzw. Kennzeichen verwenden. Das XRechnung-Steuerkennzeichen AE weist den Kunden beispielsweise darauf hin, dass es sich um eine innergemeinschaftliche Leistung mit Steuerschuldnerschaft beim Leistungsempfänger handelt.


In dieses Eingabefeld tragen Sie bitte einen in Textform angegebenen Grund für die Ausnahme eines Betrages von der Umsatzsteuerpflicht ein (Steuersatz=0).

Sofern aus der Dropdown-Liste "Steuerkennzeichen (BT-118)" die Umsatzsteuerkategorie 'AE' gewählt wurde und dementsprechend das Reverse-Charge-Verfahren für Ihre Rechnung gilt, ist hier der Text 'Umkehrung der Steuerschuldnerschaft' bzw. der entsprechende Normtext in der für die Rechnung gewählten Sprache anzugeben.


Hier hinterlegen Sie bitte einen Code für den Grund für die Ausnahme eines Rechnungsbetrages von der Umsatzsteuerpflicht. Die Code-Liste wird von der "Connecting Europe Facility" gepflegt und herausgegeben und ist unter diesem Link einsehbar.

Weitere Informationen zu diesem Thema:
Whitepaper zu EU-Lieferschwelle und One-Stop-Shop